Осинники. Официальный сайт

Ноябрь для предпринимателя относительно спокойный месяц. Квартальные отчеты позади, а из обязательных текущих – только ежемесячные. Этот месяц позволяет без суеты запланировать важные дела на конец года, а Календарь предпринимателя от Корпорации МСП поможет сориентироваться и не забыть о сроках сдачи основных отчетов, уплаты налогов и взносов.
Не пропустить отчетные, платежные и другие важные даты поможет интерактивный Календарь предпринимателя на Цифровой платформе МСП.РФ. Сервис можно настроить под свой бизнес, и он сам сформирует события в нужные даты и пришлет напоминания на электронную почту. Цифровая платформа создана и развивается в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство», инициированного Президентом Владимиром Путиным.
До 1 ноября организации и ИП с сотрудниками могут подать заявление в СФР на скидки по взносам «на травматизм» в 2025 году.
До 5 ноября организации и ИП с сотрудниками направляют уведомление по НДФЛ за сотрудников с 23 по 31 октября и уплачивают его (если в этот период были выплаты).
До 15 ноября организации и ИП с сотрудниками уплачивают страховые взносы в СФР «на травматизм» за октябрь.
До 20 ноября импортеры товаров из стран ЕАЭС уплачивают косвенные налоги и сдают декларацию за октябрь.
До 25 ноября организации и ИП с сотрудниками представляют в налоговую:
- уведомление о суммах страховых взносов за октябрь и НДФЛ за период с 1 по 22 ноября;
- персонифицированные сведения о физлицах за октябрь;
- производители подакцизных товаров сдают декларацию по акцизам;
- организации и ИП на АвтоУСН, уплачивают налог за октябрь;
- организации на ОСН, которые перешли на уплату налога по фактической прибыли, сдают декларацию за октябрь.
До 28 ноября:
- самозанятые уплачивают НПД за октябрь;
- организации и ИП с сотрудниками уплачивают страховые взносы в налоговую инспекцию за октябрь и НДФЛ за период с 1 по 22 ноября;
- организации на ОСН уплачивают аванс по налогу на прибыль (если не уплачиваете только квартальные авансы по п. 3 ст. 286 НК);
- организации и ИП на ОСН и ЕСХН уплачивают НДС (если не используете освобождение по п. 1 ст. 145 НК);
- производители подакцизных товаров уплачивают акцизы.
До 30 ноября образовательные и медицинские организации вправе подать заявление на обнуление налога на прибыль по статье 284.1 НК.
Напомним, ИП, самозанятым и КФХ стоит подготовиться к уплате до 1 декабря имущественных налогов (транспортного, земельного и на имущество физических лиц).

С 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели на УСН признаются плательщиками НДС. Освобождены от этой обязанности только те, у кого доходы за 2024 год не превысят 60 млн рублей. Освобождение автоматическое, специально обращаться в налоговую с каким-либо заявлением не нужно. При этом, как и ранее, от обложения НДС не освобождаются операции, когда налогоплательщик УСН является налоговым агентом по НДС или когда он должен уплатить НДС при ввозе товаров.

В методических рекомендациях рассмотрены также жизненные ситуации налогоплательщиков и алгоритм их действий в том или ином случае. Например, если в 2024 году доходы налогоплательщика не превысили 60 млн рублей, то с 1 января 2025 года НДС он не платит. Но если в течение следующего года его доход превысит отметку в 60 млн рублей, то уже с первого числа следующего месяца он станет плательщиком НДС. При этом критерий в 60 млн рублей оценивается ежегодно.

Аналогичный подход к организациям и ИП, которые только будут созданы после 1 января 2025 года. Предприниматель освобождается от уплаты НДС, пока его доход не превысит планку в 60 млн рублей.

По общему правилу объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, а также передача имущественных прав. Налоговой базой по НДС является стоимость реализованных товаров, работ, услуг (с учетом акциза для подакцизных товаров), то есть НДС рассчитывается путем умножения цены реализации (с учетом акциза для подакцизных товаров) на ставку НДС.

Налогоплательщик УСН, который обязан платить НДС с 1 января 2025 года, вправе применять общеустановленные ставки НДС (20%, 10%, 0%) или выбрать одну из специальных ставок 5% или 7%. Последние зависят от полученного годового дохода – от 60 млн рублей до 250 млн рублей и от 250 млн рублей до 450 млн рублей соответственно. При выборе ставки бизнесу нужно учитывать не только свои доходы, но и то, какие операции он чаще всего проводит. В некоторых случаях, уплата НДС по ставке 20% и возможность принимать к вычету «входной» НДС может быть выгоднее, чем ставка 5% или 7%, но без вычета.

Стартовала заявочная кампания на Всероссийский конкурс социально ответственных инициатив предпринимателей и НКО «Мой добрый бизнес», его организатором выступает Минэкономразвития России. В этом году «Мой добрый бизнес» состоится в 10-й раз в рамках реализации нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство».

«„Мой добрый бизнес“ отражает эволюцию социальной ответственности российских предпринимателей. Десять лет назад начинали с нескольких номинаций и небольшого числа конкурсантов. С каждым годом их количество растет, расширяются сферы, в которых работают социальные предприниматели и НКО. В этом году мы обновили список номинаций для малого бизнеса, самозанятых и СОНКО, а также по запросу компаний крупного и среднего бизнеса учредили для них отдельный трек по взаимодействию с социально ответственными предприятиями и НКО», — отметила замминистра экономического развития России Татьяна Илюшникова.

Субъекты малого предпринимательства, самозанятые и СОНКО могут подать заявку на участие в номинациях в рамках трека «Помощь со смыслом»:

- «Мой добрый стартап» — новаторские бизнес-инициативы или стартапы, направленные на взаимодействие с социально ответственным бизнесом или НКО;
- «Работая помогаю» — лучшие проекты, программы и практики в сфере обеспечения занятости и вовлечения в социально активную деятельность лиц, нуждающихся в социальном сопровождении, а также ветеранов СВО;
- «Доброе содействие» — инициативы и практики, направленные на повышение эффективности работы социально ответственного бизнеса или НКО;
- «Серебряный бизнес» — лучшие социальные практики предпринимателей старше 55 лет;
- «Добрая мама» — лучшие социальные практики, проекты, инициативы мам-предпринимателей;
- «Молодой предприниматель» — лучшие социальные практики предпринимателей до 25 лет.

В этом году сохранятся постоянные специальные номинации от ассоциации «Народные художественные промыслы» и АО «Российский экспортный центр». Предусмотрены также и специальные номинации: «Добрый малый» — для лучших социальных практик в малых городах и населенных пунктах и «Культурный код» — для проектов и программ в культурно-просветительской сфере, а также в сфере здорового образа жизни, физической культуры, спорта и социального туризма.

Для участия социальным предпринимателям и СОНКО необходимо ознакомиться с Положением о проведении конкурса, затем подать заявку на официальном сайте.

Заявки принимаются до 18 ноября.

За девять месяцев 2024 года малый и средний бизнес региона заключил с государственными компаниями соглашения на сумму более 30,6 млрд рублей. Показатель увеличился на 66% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, когда сумма контрактов составляла 18,4 млрд рублей.

В настоящее время компании с госучастием обязаны закупать у МСП-поставщиков товары и услуги в рамках установленной Правительством РФ квоты, ее соблюдение обеспечивают Корпорация МСП и органы власти регионов. Объем закупок включен в показатели нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство», инициированного Президентом России Владимиром Путиным.

За три квартала число МСП-поставщиков Кузбасса увеличилось по сравнению с аналогичным прошлогодним показателем на 5% — более 2,2 тысячи.

Крупнейшими заказчиками — лидерами по объему закупок у малого и среднего бизнеса стали «Аэрофлот», Сбербанк, Банк ВТБ.

С начала года больше всего закупок было произведено в сфере гражданского строительства и специализированных строительных работ. Также приобретались машины, компьютерное, электронное и оптическое оборудование.

У малого и среднего бизнеса есть возможность стать участником инициированной Минэкономразвития РФ и Корпорацией МСП программы и заключить долгосрочный офсетный договор с одной из госкомпаний. В этом случае поставщик получает гарантированный рынок сбыта на длительный период и обязуется инвестировать в развитие собственной компании.

Подробнее ознакомиться с условиями программы и всеми доступными мерами господдержки для малого и среднего бизнеса можно на Цифровой платформе МСП.РФ, зайдя в личный кабинет предпринимателя через Госуслуги.

Налоговая амнистия дробления бизнеса - это механизм прекращения обязанности по уплате налогов за налоговые периоды 2022 - 2024 годов, соответствующих пеней и штрафов за правонарушения, связанные с дроблением бизнеса. Главное условие применения налоговой амнистии – это отказ от дробления бизнеса в отношении налоговых периодов 2025 и 2026 годов с учетом некоторых особенностей.
Перечень способов добровольного отказа от дробления бизнеса не ограничен.
В методических рекомендациях рассмотрены также жизненные ситуации налогоплательщиков и алгоритм их действий в случае добровольного отказа от дробления бизнеса как без изменения организационной структуры бизнеса, так и с ее изменением.
Не меняя структуру бизнеса, участники дробления бизнеса могут перейти на общую систему налогообложения либо перевести деятельность на одну из компаний группы. Изменение организационной структуры бизнеса может потребоваться для объединения формально самостоятельных юридических лиц в одно юридическое лицо с возможным созданием по месту ведения ими предпринимательской деятельности обособленных подразделений этой организации.
Более подробно с рекомендациями ФНС России, а также иными документами и судебной практикой, можно ознакомиться в специальном разделе сайта ФНС «Налоговая амнистия дробления бизнеса» - https://www.nalog.gov.ru/rn77/promo/na/.

С 2025 года вступают в силу новые условия для применения УСН. Во- первых, лимит по доходу будет увеличен в 2,5 раза – до 450 млн рублей в год. Однако «упрощенцы» с нового года становятся плательщиками налога на добавленную стоимость.
Аббревиатура НДС сама по себе пугает многих предпринимателей. Они выбирают «упрощенку» в том числе, и чтобы избежать этого вида налога. Дело не только в повышении налоговой нагрузки, но и в сложности учета и расчетов.
Информационный материал реализуется в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство, инициированного Президентом России Владимиром Путиным.
В преддверии введения НДС на «упрощенке» надо знать, что:
-НДС появляется при доходе свыше 60 млн рублей в год
-Можно будет выбирать по какой ставке его уплачивать: по сниженной ставке / по общей ставке
Если доходы в 2024 году не превысят 60 млн рублей, то в 2025 году не нужно платить НДС. Освобождение от НДС произойдет автоматически – не надо уведомлять налоговую и сдавать декларации.
Важно помнить: если предприниматель совмещает УСН с ПСН, то доходы суммируются.
Если доходы предприятия превысят 60 млн рублей, то его можно перевести на НДС со сниженной ставкой 5%, а если превысят 250 млн – 7%. Однако применение пониженных ставок исключает получение налоговых вычетов по НДС. Кроме того, сниженную ставку нужно будет применять минимум три года.
Использовать стандартную ставку НДС 20% может быть выгоднее тем предпринимателям, которые закупают товары, материалы, услуги и т.д., в цену которых уже включен НДС, иными словами, они имеют входной налог на добавленную стоимость. Тогда предприниматель оплачивает цену с НДС, а поставщик перечисляет налог в бюджет.
Кроме того, входной НДС можно вычитать из исходящего НДС (его необходимо перечислять в бюджет при продажах), т.е. получить налоговый вычет.
Если входного НДС много, то, возможно, стоит рассмотреть вариант перехода на общую ставку НДС. При этом следует учитывать:
- Размер наценки на товары и услуги
- Льготные ставки НДС для некоторых товаров (10% для продовольствия, детских и медицинских товаров, книг и проч.)
Что нужно при переходе на НДС:
- Включать НДС в цены товаров/услуг
- Выставлять счета/УПД с выделением НДС
- Уплачивать НДС (ежемесячно)
- Сдавать декларации (поквартально)
- Вести книги покупок и продаж
Вообще, НДС и отчетность по нему имеет много тонкостей. И разобраться в них, особенно новичку, непросто. Разобраться в этом поможет опытный бухгалтер. Понимая предстоящие трудности, обратиться к его услугам стоит заранее, а не когда уже придется разгребать образовавшиеся завалы.

На МСП.РФ запущен новый сервис «Факторинг для бизнеса» – для поставщиков, производителей и покупателей из малого и среднего бизнеса, работающих на условиях отсрочки платежей. Предприниматели смогут подать единую онлайн-заявку, которая будет направлена в несколько факторинговых компаний.
«Перед тем как направить заявку, платформа автоматически проверит пользователя на стоп-факторы и укажет, какие параметры ограничивают получение такой услуги, как факторинг. В случае прохождения проверки поставщики заполняют короткий опросник, который позволит факторинговым компаниям в течение 24 часов предложить индивидуальные условия финансирования. Корпорация МСП проконтролирует их соблюдение», – рассказал о работе сервиса генеральный директор Корпорации МСП Александр Исаевич.
Он также добавил, что финансирование по факторингу позволит производителям и поставщикам сразу после отгрузки товара или оказания услуги получить средства, не дожидаясь оплаты от покупателя.
После выбора предложения пользователь платформы будет направлен на сайт факторинговой компании для обмена документами либо на офлайн подписание. При этом отслеживать статусы предприниматель сможет по-прежнему на МСП.РФ.
На сегодня на платформе представлены предложения от таких факторинговых компаний как Русская Факторинговая Компания, Смартфакт, Прайм Факторинг, Металлинвестбанк, Первоуральскбанк, ФАКТОРинг ПРО.
Факторы могут оплатить до 100% по счету платежа сразу после поставки, с отсрочкой платежа для покупателя до 365 дней. Сумма финансирования по факторингу – до 1 млрд рублей, а комиссия за выдачу – от 20%.
Цифровая платформа МСП.РФ создана Корпорацией МСП совместно с Минэкономразвития для поддержки предпринимателей. Развитие платформы осуществляется в соответствии с нацпроектом «Малое и среднее предпринимательство».

Субсидирование кредитования МСП в 2025 году позволит компенсировать часть затрат на увеличение процентной ставки и сделает кредиты доступными для бизнеса, следует из материалов к проекту федерального бюджета РФ на 2025-2027 годы.

Это касается предоставления кредитов субъектам МСП по льготной ставке в рамках программы субсидирования кредитования (57,6 млрд рублей на 2025 год и около 238 млрд рублей всего до 2030 года).

Ранее замглавы Минэкономразвития РФ Татьяна Илюшникова заявляла, что задача министерства на ближайшие пять лет - сместить акцент количественных показателей сектора МСП в сторону качественных. Для этого был разработан нацпроект "Малое и среднее предпринимательство".

Одним из основных направлений развития сектора станет расширение доступа к финансовым ресурсам компаниям из приоритетных отраслей. Как считают в Минэкономразвития, этого можно добиться благодаря таргетированию ключевых инструментов финансовой поддержки на эти отрасли: программы льготного кредитования и лизинга, гарантийной поддержки, микрозаймов и поддержки эмитентов.

Цифровой платформе МСП.РФ совместно с Минфином России стала доступна информация и бесшовный переход для подачи заявки на субсидии и гранты. В настоящий момент для субъектов малого и среднего предпринимательства проводятся отборы на предоставление более 60-ти различных целевых выплат из бюджета по линии 10-ти федеральных органов власти и организаций.
Например, доступны субсидии и гранты от Минэкономразвития России социальным предприятиям и молодым предпринимателям, на развитие объектов туристической инфраструктуры.
Минпромторг России оказывает финансовую поддержку в виде субсидий производителям пряжи из льна, производителям самоходной и прицепной техники, проектам участников промышленных кластеров.
Минсельхоз России более чем в 20 регионах предлагает гранты «Агростартап» и «Агропрогресс», на развитие семейных ферм, начинающим сельскохозяйственным потребительским кооперативам. Российский экспортный центр – оператор отбора на получение компенсацию части затрат на транспортировку некоторых видов сельскохозяйственной и продовольственной продукции.
Минэнерго России предоставляет субсидии на объекты производственной и заправочной инфраструктуры, Минкультуры России – на поддержку отдельных видов творческой деятельности и креативных индустрий.
Российский фонд развития информационных технологий проводит отбор компаний на получение грантов на реализацию особо значимых проектов по внедрению российских решений в сфере информационных технологий.
Цифровая платформа МСП.РФ создана Корпорацией МСП совместно с Минэкономразвития для поддержки предпринимателей. Развитие платформы осуществляется в соответствии с нацпроектом «Малое и среднее предпринимательство».

На сегодняшний день Кузбасс лидирует в стране по темпам прироста объемов поддержки малого и среднего предпринимательства (МСП) в сфере туризма и гостеприимства. С начала этого года в рамках Национальной гарантийной системы (НГС) кузбассовцы заключили кредитные договоры под поручительство государства на общую сумму свыше 450 млн рублей. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года сумма выросла более чем в шесть раз.

«Туристический бизнес сегодня активно пользуется мерами поддержки для малых и средних предприятий. Среди ключевых приоритетов – грантовая поддержка бизнеса, льготное кредитование для строительства и реконструкции отелей, софинансирование строительства и модернизации обеспечивающей инфраструктуры», — подчеркнул министр экономического развития Кузбасса Константин Пытченко.

Национальная гарантийная система (НГС) — возможность для предпринимателей, особенно начинающих и не имеющих капитала, взять заемные средства на развитие своего дела в коммерческих банках с поручителем в лице государства. Данный инструмент финансовой поддержки малого бизнеса в России активно используется, чтобы решать задачи нацпроектов «Туризм и индустрия гостеприимства» и «Малое и среднее предпринимательство».

Одновременно с использованием инструментов НГС малый и средний бизнес в сфере туризма активно привлекает средства, пользуясь «зонтичными» поручительствами. Это упрощенная форма получения кредита, которая позволяет предпринимателю привлечь необходимое финансирование даже при недостатке собственного залога. Получателями данной меры поддержки из Кузбасса с начала года стали 28 человек.

Напомним, что всеми доступными мерами господдержки для малого и среднего бизнеса, в том числе и описанными выше, можно воспользоваться через сервисы Цифровой платформы МСП.РФ, зайдя в личный кабинет предпринимателя через Госуслуги.